নগদ প্রবাহ একটি আর্থিক বিবৃতি যা একটি কোম্পানির মধ্যে এবং বাইরে প্রবাহিত টাকার পরিমাণ হিসাব করে। ব্যবসায় টাকা যখন আসবে তখন যোগ হবে আর টাকা চলে গেলে বিয়োগ হবে। আপনি একটি কাজ করে গিয়েছেন কিন্তু সেটার জন্য আপনার টাকা এখনো পাওয়া হয়নি কিন্তু যেহেতু পাবেন তা নিশ্চিত তার জন্য কোম্পানি এটি আর্থিক বিবৃতিতে লাভের অংশে লিখে। আর্থিক বিবৃতি দেখে একটি কোম্পানির কাছে নির্দিষ্ট সময়ে কত টাকা আছে আপনি সেটি বলতে পারবেন না তাই সেটার জন্য রয়েছে নগদ প্রবাহ যেটি শুধুমাত্র টাকার হিসাবকে লিখে থাকে অর্থাৎ আপনি যখন টাকা হাতে পাবেন তখনই আপনার টাকা হিসাব লেখা হবে এবং আপনি যখন খরচ করবেন তখন টাকা বিয়োগ করা হবে।
একটি কোম্পানি তিন ধরনের অ্যাক্টিভিটি করে থাকে যেখানে নগদ প্রবাহ হয়ে থাকে। প্রথমত অপারেটিং অ্যাক্টিভিটি যেখানে কোম্পানি তার প্রতিদিন এর কাজকর্ম করতে তার যে পরিমাণ খরচ হয়ে থাকে। দ্বিতীয়ত হচ্ছে বিনিয়োগ এক্টিভিটি অর্থাৎ কোম্পানি যদি কোথাও বিনিয়োগ করে থাকে তাদের যে খরচ কিংবা রিটার্ন আসে। তৃতীয়ত ফাইনান্সিং এক্টিভিটি অর্থাৎ কোম্পানি যদি কাউকে লোন দিয়ে থাকে অথবা তার শেয়ারহোল্ডারদের যদি ডিভিডেন্ড দিয়ে থাকে এই সকল বিষয়ে কোম্পানির যে টাকা খরচ হয়।
