নেট অ্যাসেট ভ্যালু (NAV) হলো একটি মিউচুয়াল ফান্ড বা বিনিয়োগ স্কিমের প্রতিটি ইউনিটের মূল্য। এটি মূলত সেই সম্পদের বাজারমূল্য যা বিনিয়োগকারীদের মধ্যে ভাগ করা হয়। NAV গণনা করা হয় একটি নির্দিষ্ট দিনে ফান্ডের মোট সম্পদ থেকে মোট দায় বাদ দিয়ে এবং সেটিকে মোট ইউনিট সংখ্যার মাধ্যমে ভাগ করে। সহজ কথায়, এটি দেখায় যে বিনিয়োগকারী একটি ইউনিট ক্রয় করতে কত টাকা খরচ করবে।
NAV প্রতিদিন পরিবর্তন হতে পারে, কারণ এটি সম্পদের বাজারমূল্যের উপর নির্ভরশীল। উদাহরণস্বরূপ, যদি একটি মিউচুয়াল ফান্ডের মোট সম্পদ ১০০ কোটি টাকা হয় এবং এর দায় ১০ কোটি টাকা, এবং যদি মোট ইউনিট সংখ্যা হয় ১০ কোটি, তাহলে প্রতিটি ইউনিটের NAV হবে ৯ টাকা।
NAV বিনিয়োগকারীদের জন্য গুরুত্বপূর্ণ, কারণ এটি দেখায় যে তাদের বিনিয়োগ কীভাবে কাজ করছে এবং তারা লাভ বা ক্ষতি করছেন কিনা। এটি মিউচুয়াল ফান্ড ক্রয় বা বিক্রয় করার সময় একটি মূল নির্দেশিকা হিসেবে কাজ করে।