ROE-এর মাধ্যমে মূলত একটি প্রতিষ্ঠানের বার্ষিক মুনাফার সাথে উক্ত প্রতিষ্ঠানের শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটির তুলনা করা হয়। এর মাধ্যমে বোঝা যায় যে, শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটি ব্যবহার করে মুনাফা জেনারেট করার কাজে প্রতিষ্ঠানের ম্যানেজমেন্ট কতোটা ইফেক্টিভ। ROE নির্ণয় করার সূত্র হলো -
ROE = Net Income / Shareholders' Equity
উদাহরণস্বরুপ, কোনো কোম্পানির শেয়ারহোল্ডারদের ইক্যুইটির পরিমাণ যদি হয় ১০,০০,০০০ টাকা এবং কোম্পানি উক্ত বছরে ১,০০,০০০ মুনাফা অর্জন করে, তাহলে কোম্পানির ROE হবে ১০%। ভালো ROE থাকলে বোঝা যায় যে কোম্পানির ম্যানেজমেন্ট ভালো, আর ROE খারাপ হলে বোঝা যায় যে কোম্পানির ম্যানেজমেন্ট অকার্যকর। তাই বিনিয়োগকারীরা কোম্পানির শেয়ার ক্রয় করার আগে সর্বদা ROE যাচাই করে নেন।
তবে শুধু ROE দেখে সিদ্ধান্ত নেয়া যাবে না। অনেক প্রতিষ্ঠান ROE বেশি দেখানোর জন্য অত্যধিক পরিমাণ ঋণ নেয়। তাদের ROE ভালো হলেও, আর্থিক ঝুকিঁ থাকে অনেক বেশি। তাই ROE-এর পাশাপাশি অন্যান্য মেট্রিকগুলো দেখে সিদ্ধান্ত গ্রহণ করতে হবে।